Vérifier la ventilation de ses ventes dans l'État comptable
Vérifiez que vos ventes sont passées sur les bons comptes, événement par événement et tarif par tarif, avec les onglets Ventilation par événement et Ventilation par tarif de l'État comptable. Il faut le droit Comptabilité.
Pour télécharger le document et comprendre ses journaux, voir Tenir sa comptabilité avec l'État Comptable.
Un même journal, relu autrement
Les deux onglets de ventilation ne calculent rien de nouveau : ils relisent les écritures du journal de ventes de l'onglet Détail comptes comptables, en les regroupant par événement ou par tarif. Leurs totaux se rapprochent donc de ceux du journal :
| Colonne des ventilations | se rapproche de, dans le journal de ventes |
|---|---|
| HT | vos comptes de vente et de produits constatés d'avance |
| TVA | vos comptes de TVA |
| TTC | votre compte client |
WARNING
Comme les journaux, ces deux onglets portent sur l'ensemble du contrat, même si vous n'avez sélectionné qu'une partie de vos sous-entités : un avertissement le rappelle en tête d'onglet.
Ventilation par événement
Sous le titre Ventilation des ventes par événement et taux de TVA, l'onglet présente un tableau par taux (Ventes en TVA 5,5 %, Ventes en TVA 20 %…). Chaque ligne croise :
- l'événement
- le compte comptable (numéro et libellé) sur lequel la recette est passée
- le compte analytique
Les colonnes HT, TVA et TTC se lisent chacune en Débit, Crédit et Balance : le crédit porte les ventes, le débit les annulations (avoirs), et la balance la différence.
Les ventes qui ne relèvent d'aucun événement (un article vendu seul, par exemple) apparaissent en Non ventilé. Les billets gratuits n'y figurent pas.
Le tableau Récapitulatif tous taux qui clôt l'onglet donne un total par taux : comparez-le à vos comptes de TVA et à votre déclaration.
Utilisez cet onglet pour :
- vérifier qu'un événement a bien été passé sur son propre compte de vente
- repérer une recette tombée sur le compte de vente par défaut : l'événement n'est associé à aucun compte dans votre plan comptable
- justifier la recette d'un spectacle auprès d'un coproducteur
Ventilation par tarif
L'onglet relit les mêmes ventes par tarif, toujours un tableau par taux de TVA, avec les montants HT, TVA et TTC et le nombre de Billets. Il enchaîne quatre tableaux :
- Ventilation par nom de tarif et montant : une ligne par tarif et par prix (un « Plein tarif » vendu 25 € et 22 € donne deux lignes)
- Ventilation par montant : les mêmes ventes regroupées par prix seul, tous noms de tarif confondus
- Frais et lignes sans tarif : frais par billet, frais par commande, frais d'envoi, et toute ligne sans tarif, pour que chaque taux totalise bien l'onglet par événement
- Synthèse par taux de TVA et type de produit : pour chaque taux, un sous-total Billetterie, Articles (hors billetterie), Bons d'achat et Frais, puis le total général
Utilisez cet onglet pour :
- contrôler un prix de vente
- compter les billets vendus à un tarif réduit
- isoler la part des frais dans votre chiffre d'affaires
Et si le compte client n'est pas soldé ?
Les ventilations ne relisent que les ventes. Pour comprendre pourquoi vos ventes et vos encaissements ne s'équilibrent pas, avec le bloc Rapprochement ventes / encaissements de l'État comptable, voir Différence entre les ventes recettes et les encaissements décaissements.